9 najczęściej popełnianych błędów przy leasingu maszyn

O czym należy pamiętać, decydując się na leasing? Jakie błędy przedsiębiorcy popełniają najczęściej? Jak się ich ustrzec? W artykule przedstawiono najpowszechniejsze błędy przy wyborze leasingu, np. samochodu lub maszyny do firmy, oraz pokazano, jak ich uniknąć.

Błąd 1. Odkładanie organizowania leasingu na ostatnią chwilę

Proces organizowania leasingu na zakup nowej maszyny trwa od 1 do 2 tygodni (w zależności od firmy leasingowej i procedury oceny), a dla maszyny używanej – około 2 tygodni (często konieczne są oględziny miejsca prowadzenia działalności i wycena przedmiotu leasingu zlecona rzeczoznawcy majątkowemu). Przy transakcjach o dużej wartości (np. powyżej 1 mln zł) czas oczekiwania na decyzję może się wydłużyć.

Trzeba także uwzględnić moment dostawy maszyny. Niektórzy dostawcy zrobią to dopiero po otrzymaniu zapłaty od firmy leasingowej. Zdarza się także, że wybrana firma leasingowa odmawia udzielenia finansowania i cały proces powtarzany jest w innej. Wszystko powyższe przemawia za organizowaniem leasingu z wyprzedzeniem czasowym.

Błąd 2. Wybór niewłaściwej formy finansowania, niedostosowanej do sytuacji i potrzeb

Rozważając leasing jako formę finansowania, zazwyczaj mamy na myśli leasing operacyjny, w którym każda opłata jest kosztem firmy. I często jest to właściwy wybór, ale nie zawsze. Poza tą możliwością firmy leasingowe oferują jeszcze leasing finansowy oraz pożyczkę leasingową.

Które finansowanie opłaca się wybrać?

1. Leasing operacyjny – jest opłacalny, gdy VAT na przedmiot leasingu wynosi 23%.
2. Leasing finansowy – warto wybrać tę opcję, gdy firma jest „vatowcem”, a VAT na przedmiot leasingu wynosi 8% lub 23%.
3. Pożyczka leasingowa – to najlepszy wybór, gdy firma nie jest „vatowcem”, a VAT na przedmiot leasingu wynosi 8% lub 23%. Ponadto pożyczka leasingowa jest korzystna przy projektach z dofinansowaniem unijnym, wewnątrzwspólnotowym nabyciu towaru (WNT) i dla rolników.

Dominującą formą finansowania jest leasing operacyjny. Nie każdy wie, że można go elastycznie dopasować do legalnej optymalizacji podatkowej, zgodnie z potrzebami firmy. Przykładowo, jeśli potrzebujesz wygenerować duży koszt w krótkim czasie, możesz wybrać leasing z maksymalną wpłatą 45% i podnieść pierwszą ratę leasingu np. do 15%. W ten sposób w trakcie 2 miesięcy w koszty wliczysz 60% wartości środka trwałego. Jeśli jednak spodziewasz się większej sprzedaży dopiero za kilka miesięcy, równie dobrze możesz ustalić większe raty leasingu właśnie w tym okresie.

Można również rozważyć leasing finansowy. Kiedy warto go wybrać? Najczęściej wtedy, gdy:

• przedmiot sprzedawany jest ze stawką VAT mniejszą niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%);
• przedsiębiorca planuje jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu. Można amortyzować jednorazowo do 50 000 euro rocznie, jeśli jest się małym podatnikiem, a przedmiot leasingu nie jest samochodem osobowym;
• stawka amortyzacji przedmiotu leasingu jest niska (np. 10% dla gilotyny do metalu, 7% dla kotłów, 2,5% dla silosów zewnętrznych) i ze względu na minimalny czas trwania umowy niemożliwe lub nieopłacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego. Przykładowo roczna stawka amortyzacji telewizora wynosi 10%. Minimalny czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 4 lata i kończy się wykupem 25%. Po 4 latach wartość telewizora jest często mniejsza niż wartość odkupu i leasingodawca niechętnie zgodzi się na wysoki wykup. Leasingobiorca nie musi przepłacać za odsetki naliczane przez 4 lata, jeśli spokojnie może pozwolić sobie na spłatę leasingu np. w 2 lata.